不動産税 （業務提携サービ）
不動産関係税務支援の業務内容は、企業や個人の不動産に関連する税務を最適化し、税制上のリスクを軽減することを目的としています。以下は主な業務内容の概要です
1. 不動産購入時の税務支援
- 登録免許税: 不動産を購入した際に、不動産登記を行うために支払う税金です。税務支援では、適切な税率や軽減措置についてのアドバイスが提供されます。
- 不動産取得税: 不動産を購入または新築した際に課される税金。支援では、特例措置や免除要件に関するアドバイスが行われ、税負担を軽減するための手続きが指導されます。
- 消費税: 住宅の購入価格や仲介手数料にかかる消費税。税務支援では、新築住宅の消費税や不動産会社の報酬にかかる税額についての確認やアドバイスを行います。
2. 不動産保有時の税務支援
- 固定資産税: 毎年1月1日時点で不動産を所有している者に課される税金。税務支援では、適正な評価額に基づいた税額の確認や、誤って課税された場合の異議申し立て手続きのサポートが行われます。
- 都市計画税: 固定資産税と共に課される税で、都市計画区域内の不動産に対して課税されます。適用される税率や控除についてのアドバイスを提供します。
- 賃貸収入にかかる所得税: 不動産を賃貸している場合、その賃貸収入に対して所得税が発生します。税務支援では、必要経費の計上方法や節税対策について指導が行われます。
3. 不動産売却時の税務支援
- 譲渡所得税: 不動産を売却した際に得られる利益（譲渡所得）に対して課される税金です。支援では、譲渡所得の計算方法、特別控除の適用、長期保有特例など、税額を軽減するためのアドバイスが行われます。
- 住民税・所得税の連動: 不動産売却に伴う譲渡所得は住民税にも影響を与えるため、税務支援では所得税と住民税の両方に関するアドバイスが提供されます。
- 特例適用支援: 住宅を売却する際には、特定の条件を満たせば3,000万円の特別控除や、買い替え特例などが適用されることがあります。これらの特例適用に関する書類準備や手続きの支援が行われます。
4. 相続・贈与時の税務支援
- 相続税: 不動産を相続した場合、その評価額に応じて相続税が課税されます。支援では、適正な評価額の算定や、相続税の申告に必要な書類の準備、配分方法に関するアドバイスが行われます。
- 小規模宅地等の特例: 相続税の負担を軽減するための特例で、自宅や事業用の土地の相続において、評価額を最大80％減額できる制度です。税務支援では、この特例を適用するための条件確認や書類の作成をサポートします。
- 贈与税: 不動産を生前贈与した場合にかかる贈与税に関するアドバイス。住宅資金贈与の非課税枠や、配偶者控除などを最大限に活用する方法についての支援が提供されます
5. 不動産関連の節税対策
- 法人化による節税: 法人で不動産を保有・運営することで、個人での保有よりも税率が低くなる場合があります。税務支援では、法人化のメリットや手続きについてのアドバイスが提供されます。
- 青色申告: 賃貸収入を得ている個人が青色申告を行うことで、事業にかかる経費を広範囲で計上でき、税額を軽減できます。青色申告のための帳簿の作成や書類の提出方法についてサポートします。
6. 税務申告の代行・サポート
- 不動産に関連する所得税や相続税、贈与税の申告に関する手続きの代行やサポートが提供されます。特に、複雑な計算や書類作成が求められる場合には、専門家の支援が重要となります。
まとめ
– 賃貸物件の収支管理と税務処理
– 賃貸管理に伴う消費税・所得税の計算と申告
– 長期保有・短期保有による税制の違いを考慮した運用アドバイス